Tato práce je věnována výnosové křivce. V první části se věnuji dluhopisům. V druhé části je představena výnosová křivka a její možné tvary. Dále je na příkladu ukázána metoda bootstrapping pro její konstrukci. Uvedeny jsou též forwardové úrokové míry a vztah pro jejich výpočet. Sestrojeny jsou forwardové výnosové křivky pro doplnění celé časové struktury úrokových měr. Na konci práce je ukázána aplikace výnosové křivky při zjištění reálné hodnoty dluhopisu pro účely účetnictví.Yield curve is the subject of the bachelor thesis. In the first part bonds are described in detail. In the second part yield curve including its possible shapes is introduced. Further, bootstrapping, the method for its construction is demonstrated on the example. Forward interest rates as well as forward yield curves are mentioned too, namely for the completion of the term structure of interest rates. At the end of the thesis calculation of a bond real value for acoounting is shone as the practical application of the yield.