Bakalářská práce se zabývá úrokovými swapy, které se řadí mezi finanční deriváty. Práce je rozdělena do dvou kapitol. První kapitola pojednává obecně o finančních derivátech, a poté se věnuje forwardovým obchodům. Podrobněji jsou popsány úrokové forwardy a je zde ukázán příklad na dohodu o forwardové úrokové míře. Ve druhé kapitole jsou popisovány druhy úrokových swapů, odvození swapové sazby, rizika uzavírání těchto obchodů a možnosti jejich ukončení. Na numerických příkladech je ukázán výpočet plateb u klasického úrokového swapu se stejnou a nestejnou frekvencí vypořádání. Dále jsou popsány důvody sjednávání úrokových swapů a podrobněji je ukázáno jejich uzavírání z důvodu komparativních výhod.This bachelor's thesis is focused on interest rate swaps, which can be classified as financial derivatives. The thesis is divided into two chapters. The first chapter deals with financial derivatives in general and then with forward transactions. Forward interest rates are described in more detail and an example of a forward rate agreement is given. The second chapter focuses on the types of interest rate swaps, derivation of the formula for determining the swap rate, the risks of concluding these trades and the options for their termination. The calculation of payments on a classic interest rate swap with equal or unequal settlement frequency is shown on numerical examples. There are also listed the reasons for negotiating interest rate swaps and their closure because of comparative advantages is described in more detail.